Materi & Bank Soal Persiapan Uji Kompetensi Perpajakan

Persiapan uji kompetensi perpajakan tidak cukup hanya dengan membaca peraturan atau menghafal pasal. Anda perlu memahami konsep, ketentuan, pengecualian, penerapan aturan, serta cara menganalisis kasus perpajakan.

Produk Materi & Bank Soal Persiapan Uji Kompetensi Perpajakan dirancang sebagai sarana belajar terstruktur bagi calon Pihak Lain yang akan bertindak sebagai Kuasa Wajib Pajak, tax staff, accounting staff, praktisi perpajakan, maupun siapa saja yang ingin menguji dan meningkatkan kompetensi perpajakannya.

Materi dilengkapi dengan bank soal, kunci jawaban, pembahasan, serta referensi dasar hukum sehingga Anda tidak hanya mengetahui jawaban yang benar, tetapi juga memahami mengapa jawaban tersebut benar.

Apa yang Akan Anda Pelajari?

Materi disusun berdasarkan kelompok kompetensi perpajakan yang penting untuk dikuasai, mulai dari Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Pajak Penghasilan, PPN, PBB, Bea Meterai, hingga administrasi perpajakan melalui Coretax.

1. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP)

Pada modul KUP, Anda akan mempelajari antara lain:

• NPWP, NIK, dan administrasi Wajib Pajak
• Pengukuhan dan pencabutan PKP
• Hak dan kewajiban Wajib Pajak
• Surat Pemberitahuan (SPT)
• Pembayaran dan penyetoran pajak
• Pembetulan SPT
• Pengungkapan ketidakbenaran
• Surat Ketetapan Pajak
• Surat Tagihan Pajak
• Pemeriksaan pajak
• Pemeriksaan Bukti Permulaan
• Penagihan pajak
• Keberatan
• Banding dan gugatan
• Pembetulan, pengurangan, dan pembatalan ketetapan
• Pengurangan dan penghapusan sanksi administrasi
• Daluwarsa perpajakan
• Ketentuan pidana perpajakan
• Kuasa Wajib Pajak
• Hak dan kewajiban dalam proses administrasi perpajakan
• Ketentuan KUP lainnya yang relevan dengan kompetensi perpajakan

200 Soal Latihan KUP

Soal dirancang untuk menguji pemahaman konsep sekaligus kemampuan menerapkan ketentuan KUP dalam berbagai kasus.

2. Pajak Penghasilan (PPh)

Modul PPh membahas ketentuan Pajak Penghasilan secara komprehensif, antara lain:

• Subjek Pajak Dalam Negeri dan Luar Negeri
• Objek dan bukan objek PPh
• Penghasilan yang dikenakan PPh Final
• Penghasilan Tidak Kena Pajak
• Biaya yang boleh dan tidak boleh dikurangkan
• Penyusutan dan amortisasi fiskal
• Kompensasi kerugian fiskal
• Rekonsiliasi fiskal
• Penghitungan Penghasilan Kena Pajak
• PPh Orang Pribadi
• PPh Badan
• PPh Pasal 21
• PPh Pasal 22
• PPh Pasal 23
• PPh Pasal 24
• PPh Pasal 25
• PPh Pasal 26
• PPh Pasal 4 ayat (2)
• Kredit pajak
• Pemotongan dan pemungutan PPh
• PPh UMKM
• Transaksi dengan pihak luar negeri
• Ketentuan PPh lainnya yang relevan

150 Soal Latihan PPh

Latihan mencakup soal konseptual, penghitungan, pemotongan/pemungutan, hingga analisis kasus.

3. Pajak Pertambahan Nilai dan PPnBM

Pada modul PPN dan PPnBM, Anda akan mempelajari antara lain:

• Subjek dan objek PPN
• Barang Kena Pajak dan Jasa Kena Pajak
• Pengusaha Kena Pajak
• Penyerahan yang terutang PPN
• Saat dan tempat terutangnya PPN
• Dasar Pengenaan Pajak
• Tarif dan mekanisme penghitungan PPN
• Pajak Masukan dan Pajak Keluaran
• Pengkreditan Pajak Masukan
• Faktur Pajak
• Faktur Pajak pengganti dan pembatalan
• Nota retur dan nota pembatalan
• Pemungut PPN
• Ekspor dan impor
• PPN atas transaksi tertentu
• Pelaporan SPT Masa PPN
• Mekanisme restitusi dan kompensasi
• Ketentuan PPnBM

100 Soal Latihan PPN & PPnBM

Dirancang untuk menguji pemahaman mekanisme PPN dari terjadinya transaksi sampai pengkreditan dan pelaporan.

4. Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)

Materi PBB mencakup antara lain:

• Pengertian dan ruang lingkup PBB
• Subjek dan objek PBB
• Objek yang dikecualikan
• NJOP
• Penilaian objek pajak
• Dasar pengenaan
• Penghitungan PBB
• PBB sektor yang diadministrasikan pemerintah pusat
• Perbedaan ruang lingkup PBB pusat dan PBB-P2
• Administrasi dan ketetapan PBB
• Ketentuan lain yang relevan

50 Soal Latihan PBB

5. Bea Meterai

Materi Bea Meterai membahas antara lain:

• Prinsip dasar Bea Meterai
• Dokumen yang menjadi objek Bea Meterai
• Dokumen yang tidak dikenai Bea Meterai
• Tarif Bea Meterai
• Saat terutang
• Pihak yang terutang
• Meterai tempel
• Meterai elektronik
• Meterai dalam bentuk lain
• Pemungut Bea Meterai
• Pemeteraian kemudian
• Ketentuan administrasi Bea Meterai

30 Soal Latihan Bea Meterai

6. Administrasi Perpajakan & Coretax

Kompetensi perpajakan saat ini tidak hanya menuntut pemahaman terhadap peraturan, tetapi juga pemahaman terhadap administrasi perpajakan digital.

Modul Coretax membahas berbagai proses administrasi perpajakan yang relevan, antara lain:

• Administrasi akun Wajib Pajak
• Registrasi dan perubahan data
• Pengelolaan kewajiban perpajakan
• Pembuatan kode billing
• Pembayaran pajak
• Pembuatan dan pengelolaan bukti potong
• Faktur Pajak
• Pelaporan SPT
• Administrasi PPh
• Administrasi PPN
• Dokumen perpajakan elektronik
• Permohonan dan layanan perpajakan melalui Coretax
• Proses administrasi digital lain yang relevan

30 Soal Latihan Coretax

Latihan Coretax membantu menghubungkan pengetahuan regulasi dengan proses administrasi perpajakan yang digunakan dalam praktik.

Total 560 Soal Latihan

Anda akan mendapatkan:

200 Soal KUP

150 Soal PPh

100 Soal PPN & PPnBM

50 Soal PBB

30 Soal Bea Meterai

30 Soal Coretax

TOTAL: 560 SOAL

Bukan sekadar soal dan kunci jawaban.

Latihan dirancang agar Anda dapat belajar melalui pola:

SOAL → JAWABAN → PEMBAHASAN → DASAR HUKUM → PEMAHAMAN

Dengan demikian, ketika jawaban Anda salah, Anda dapat mengetahui bagian materi yang perlu dipelajari kembali.

Dan ketika jawaban Anda benar, Anda dapat memastikan bahwa jawaban tersebut diperoleh karena memahami ketentuannya — bukan sekadar menebak.

Termasuk Materi Regulasi Kuasa Wajib Pajak

Produk juga memberikan perhatian khusus pada regulasi yang berkaitan dengan Kuasa Wajib Pajak dan Pihak Lain, termasuk ketentuan yang relevan dalam:

PMK Nomor 44 Tahun 2026

Mengenai persyaratan untuk menjadi kuasa di bidang perpajakan dan tata cara pelaksanaan hak serta pemenuhan kewajiban perpajakan oleh seorang kuasa.

PMK Nomor 55 Tahun 2026

Mengenai Konsultan Pajak dan Pihak Lain yang bertindak sebagai Kuasa Wajib Pajak, termasuk ketentuan yang berkaitan dengan kompetensi, pendaftaran, dan aspek lain yang relevan.

Ketentuan tersebut penting dipahami oleh calon Pihak Lain yang ingin menjalankan peran sebagai Kuasa Wajib Pajak sesuai ketentuan yang berlaku.

Untuk Siapa Produk Ini?

Materi dan bank soal ini cocok digunakan oleh:

• Calon Pihak Lain sebagai Kuasa Wajib Pajak
• Peserta yang sedang mempersiapkan kompetensi perpajakan
• Tax staff
• Accounting staff
• Praktisi perpajakan
• Freelancer pajak
• Mahasiswa perpajakan
• Peserta brevet atau kursus pajak
• Profesional yang ingin menguji kembali penguasaan perpajakannya

Jangan Hanya Merasa Sudah Paham. Uji Pemahaman Anda.

Membaca peraturan membuat Anda mengenal materi.

Mengerjakan soal membuat Anda mengetahui apakah Anda benar-benar memahaminya.

Dan mempelajari pembahasan serta dasar hukum membantu Anda mengetahui mengapa sebuah jawaban benar atau salah.

6 Modul • 560 Soal • Pembahasan • Referensi Dasar Hukum

Jangan tunggu hari ujian untuk mengetahui bagian mana yang ternyata belum Anda kuasai.

Disclaimer: Produk ini merupakan materi pendidikan dan latihan independen. Bank soal bukan soal resmi atau bocoran ujian, tidak berafiliasi dengan instansi pemerintah atau penyelenggara ujian, dan tidak memberikan jaminan kelulusan.